1.香港公司報稅的稅種有哪些
2.香港公司做賬報稅所需要的資料
3.香港公司合法節稅
4.香港公司申請海外利得豁免所需的資料
1.香港公司報稅的稅種有哪些
香港公司成立后，會(huì )在18個(gè)月后第一次收到香港稅務(wù)局的稅表，收到稅表后需要在三個(gè)月內向稅局遞交稅表，之后都是每年做賬報稅一次。一般的香港公司主要有利得稅和薪俸稅，最主要的還是利得稅，如果香港公司利潤來(lái)源不在香港則可以向香港稅局申請豁免海外利得，這是一種合理合法的節稅手段。
1、香港利得稅采用兩級制，即純利潤200萬(wàn)以?xún)榷惵适?.25%，超過(guò)200萬(wàn)的部分按照16.5%來(lái)計算。
稅率計算方式：營(yíng)業(yè)額-開(kāi)支成本=純利潤*8.25%（或16.5%）。
2、薪俸稅相當于國內的個(gè)人所得稅，每年4月和8月政府抽查兩次的，抽到就要報，沒(méi)抽到就不用報，如被抽查，沒(méi)有雇員則零申報即可，如有雇員，未婚員工工資年薪在13.2萬(wàn)港幣以?xún)龋ㄒ鸦閯t是26.4萬(wàn)港幣）是免稅的，讓會(huì )計師幫您如實(shí)填報即可，如超過(guò)免稅額則按照階梯制繳稅：稅率分2% 、7% 、12%和17%封頂。
3、香港還有一種稅，叫物業(yè)稅，企業(yè)在香港由物業(yè)租賃和買(mǎi)賣(mài)才需要繳納的，稅率是15%，一般離岸公司不涉及則基本可以忽略。
2.香港公司做賬報稅所需要的資料
香港公司做賬報稅前準備工作做好了，在報稅的時(shí)候就不會(huì )太匆忙導致錯報漏報，而讓稅局認為你有逃稅的嫌疑的事情發(fā)生，香港公司平時(shí)運營(yíng)的時(shí)候可以將這些資料歸類(lèi)保存好：
1、雖然香港政府要求按年度報稅，企業(yè)一般不能等到年底才開(kāi)始處理賬務(wù)，一般應在有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)就要開(kāi)始準備帳務(wù)資料。
2、票據的分類(lèi)和整理：把銷(xiāo)售發(fā)票、成本發(fā)票和費用發(fā)票按時(shí)間順序進(jìn)行分類(lèi)、整理、擺放。如票據比較多，可以在票據的右上角用鉛筆加上編號。并注意所有提供的單據日期與做帳期間的日期相符
3、承認的票據：與中國內地相比，香港政府承認所有有公司簽章的發(fā)票(可自制)、收據以及便條。
平時(shí)將資料都規整好，收到香港稅局的稅表的時(shí)候就可以直接整理以下的資料做賬，香港公司做帳需要提交的資料如下：
1、銀行月結單及水單；
2、銷(xiāo)售票據,發(fā)票、合同；
3、成本票據,發(fā)票、合同；
4、費用票據,工資、租金（須提供租賃合同或協(xié)議）、運費等；
5、其它相關(guān)文件,章程正本一份、周年申報表、所有公司變更資料（若有）、固定資產(chǎn)票據。
3.香港公司合法節稅
香港公司若利潤來(lái)源不是在香港，則可以申請海外利得豁免，但是申請海外利得豁免的前提，就是要提交香港公司審計報告，并由公司的董事出具一份貿易流程說(shuō)明，即整個(gè)貿易操作流程（包括日下內容：在哪里認識客戶(hù)，怎樣聯(lián)系客戶(hù)，哪里簽定合同，在哪里購貨，從哪里發(fā)貨去到哪里，貨款如何收取等）。香港核數師在核對了貿易流程后，會(huì )在審計報告中反映出來(lái)，告之政府該香港公司的利潤不在香港獲得，申請利得稅豁免。
需要注意的是，香港公司申請海外利得豁免之后，香港稅務(wù)局會(huì )對申請免稅的香港公司進(jìn)行審核，香港公司業(yè)務(wù)量越大，被復查到的幾率也越大。而對于被抽查到的香港公司，香港稅務(wù)局會(huì )發(fā)出數十個(gè)問(wèn)題，需要香港公司給出答復，并提供相關(guān)材料證明香港公司業(yè)務(wù)是并沒(méi)有在香港本地發(fā)生。如何答復香港稅局的問(wèn)題提高申請海外利得豁免的成功率呢？
1、首先，香港公司董事需要和執業(yè)會(huì )計師進(jìn)行溝通，確定該香港公司運作狀況，然后尋找與該香港公司相同或相似的案例作依據，準備相關(guān)材料。之后根據提供的材料答復香港稅務(wù)局的問(wèn)題。香港稅務(wù)局在審核答復后，認為材料完整無(wú)疑問(wèn)，就可以通過(guò)審核。
2、如果答復存在疑問(wèn)的，政府會(huì )以信件形式，約見(jiàn)該香港公司董事面談。這個(gè)建議不要前去，因為香港公司董事并非專(zhuān)業(yè)人士，對于香港稅務(wù)局的問(wèn)題無(wú)法做出專(zhuān)業(yè)答復，可能對整個(gè)免稅申請造成不可彌補的過(guò)失。一般可以以董事很忙等理由來(lái)回絕，這樣，香港稅務(wù)局會(huì )以信件來(lái)與香港公司董事溝通。
3、到香港稅務(wù)局以信件與香港公司進(jìn)行溝通時(shí)，執業(yè)會(huì )計師就能幫助香港公司答復香港稅務(wù)局。進(jìn)入這個(gè)階段，只要準備充足的證據，香港公司海外利得免稅基本能夠申請成功。
4.香港公司申請海外利得豁免所需的資料
1、香港公司組織架構；
2、香港公司員工名字及職位；
3、負責洽談生意，與客戶(hù)、供貨商聯(lián)絡(luò )的香港公司工作人員；
4、香港公司產(chǎn)品及價(jià)格，要附上價(jià)目表；
5、香港公司有沒(méi)有貨倉，地點(diǎn)在那里；
6、香港公司負責接洽生意所有員工數據，出差地點(diǎn)，目的，跟那些客戶(hù)、供貨商接觸等；
7、客戶(hù)、供貨商詳細資料，包括客戶(hù)公司名稱(chēng)、地址；
8、香港公司怎樣選擇供貨商、怎樣決定價(jià)錢(qián)；供貨商怎樣送貨，怎樣付款給供貨商，有沒(méi)有開(kāi)信用證，誰(shuí)負責開(kāi)信用證；
9、香港公司怎樣找客戶(hù)、怎樣決定價(jià)錢(qián)；怎樣送貨給客戶(hù)，客戶(hù)怎樣付款，有沒(méi)有收信用證；
10、香港公司所有銷(xiāo)售購貨協(xié)議、訂單、合同、發(fā)票、信用證、保險、運輸單據、電郵、傳真。
有些香港公司為了所謂的“省事”，會(huì )選擇零申報，這樣既可以不用交稅，也不用做審計，自認為“省時(shí)又省力”，但實(shí)際上一點(diǎn)也不省，零申報的風(fēng)險一定要了解清楚，香港稅局可追溯香港公司七年的交易記錄，一旦被抽查，不罰巨款都難以脫身，補交審計罰款事小，被上訴，影響公司聲譽(yù)事大。