近日，有納稅人咨詢(xún)開(kāi)心君：“開(kāi)心君，企業(yè)所得稅報表里面有個(gè)‘彌補以前年度虧損’，我記得以前這個(gè)數據是自己填寫(xiě)，現在不能自己填了，電腦里面自動(dòng)跳出來(lái)了，到底是怎么算出來(lái)?怎么會(huì )是負數呢?系統不會(huì )出錯吧?”為了幫各位納稅人徹底弄清楚關(guān)于“彌補以前年度虧損”數據的問(wèn)題，開(kāi)心君請來(lái)了開(kāi)心財稅業(yè)務(wù)專(zhuān)家以三個(gè)問(wèn)題明白告訴您企業(yè)所得稅報表“彌補以前年度虧損”這回事兒!第一個(gè)問(wèn)題：“彌補以前年度虧損”數據是怎么來(lái)的？數據坐標“彌補以前年度虧損”是SD003居民企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報（適用查賬征收）中第8行的數據，分“本期金額”和“累計金額”2列（如下圖所示）。填寫(xiě)變化這個(gè)數據原來(lái)在eTax@SH2.0中是自行填寫(xiě)的。金稅三期中，第8行“彌補以前年度虧損”不能自行填寫(xiě)，由系統自動(dòng)計算。近日，一位納稅人咨詢(xún)了開(kāi)心君:“開(kāi)心君，企業(yè)所得稅報告中有一條‘彌補上年虧損’。我記得這個(gè)數據以前是自己填的，現在自己填不了了。電腦自動(dòng)跳出來(lái)了。結果如何？怎么可能是負面的？系統不會(huì )出錯嗎？”為了幫助納稅人徹底了解關(guān)于“彌補上年虧損”的數據，開(kāi)心君特邀開(kāi)心財稅專(zhuān)家帶著(zhù)三個(gè)問(wèn)題為您清晰講述企業(yè)所得稅報告中關(guān)于“彌補上年虧損”的內容！第一個(gè)問(wèn)題:“彌補往年虧損”的數據是怎么來(lái)的？坐標“彌補上年虧損”為SD003居民企業(yè)所得稅(適用于查賬征收)月度(季度)預繳納稅申報中第8行數據，分為“本期發(fā)生額”和“累計發(fā)生額”兩列(如下圖所示)。變動(dòng)數據原是本人在eTax@SH2.0填寫(xiě)的，金稅三期第八行“彌補上年虧損”不能自行填寫(xiě)，系統自動(dòng)計算。

計算公式1。假設累計列第4行+第5行-第6行-第7行的計算結果為“A”；即:具體業(yè)務(wù)計算的利潤總額(累計額)+應納稅所得額(累計額)-應納稅所得額(累計額)減去非應納稅所得額，固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)稅基調整額(累計額)為a. 2。假設:上一年度A106000最終結算形式的最后一個(gè)數字為“B”(如下圖所示)；3.假設:上季度報告第八行“彌補往年虧損”累計欄數據為C(如下圖所示)；那么“彌補往年虧損”累計金額的計算公式為:如果a >: 0，則“彌補往年虧損”累計金額=A或B，以較少者為準；如果a

幸福財稅，專(zhuān)注于深圳注冊公司、代理記賬、舊賬整理、商標注冊等諸多企業(yè)服務(wù)。如果你有創(chuàng )業(yè)的興趣，如果你想成立公司，如果你想找專(zhuān)業(yè)的會(huì )計機構，如果你對企業(yè)服務(wù)有任何疑問(wèn)，可以登陸快樂(lè )財稅官網(wǎng)咨詢(xún)！或者撥打熱線(xiàn)電話(huà)(4008882048)