1.哪些人在美國需要報稅
2.美國報稅的流程
3.美國移民報稅注意事項
4.在美國不報稅的后果
1.哪些人在美國需要報稅
移民是規劃稅務(wù)的一種方式，合適的稅務(wù)身份可有效幫助高凈值人士合理規避高額的遺產(chǎn)稅、贈與稅等，也能幫助投資者拓展商業(yè)計劃。美國是全球最大的經(jīng)濟體，美國的經(jīng)濟市場(chǎng)非常發(fā)達，是眾多投資者理想的投資之地，美國的高福利和高質(zhì)量的教育也是移民人士青睞的移民之地。
但是美國的稅收及其復雜，美國在稅務(wù)方面審查得是相當嚴格的，在美國報稅一定要認真仔細，移民美國之前，首先要了解的是美國稅務(wù)，做好合理的稅務(wù)規劃保全資產(chǎn)，避免漏報錯報被稅局盯上。
首先需要知道在美國哪些人需要報稅？美國納稅居民和非居民在美國交稅有很大的不同。對居民來(lái)說(shuō)，全球的收入都要在美國納稅，對非居民來(lái)講只有來(lái)自于美國的收入，才在美國交稅。
居民：凡是美國公民、擁有美國綠卡或者在美國居住超過(guò)183天就成為美國的納稅居民。
非居民：不滿(mǎn)足以上條件，但是有來(lái)自于美國的收入，那么只有來(lái)自于美國的收入才需要在美國納稅。
2.美國報稅的流程
1、收集準備納稅所需的必要信息??
收集準備納稅所需的必要信息。從雇主或者前雇主那里獲得的稅務(wù)相關(guān)文件，包括W2表格，財產(chǎn)稅、學(xué)校稅、部分利息、可扣除費用（例如醫療或者工作時(shí)的相關(guān)作用）的收據以及其他的文件。
2、確認需要申報的表格??
由于美國的稅法復雜，往往會(huì )有好幾張不同的申請表格適合您（但每張表格的計稅規則有差別），因此為了不過(guò)多的繳納稅款，最好選取合適的表格填寫(xiě)，如果對于填寫(xiě)哪些表格仍不確認，可以去國稅局的官網(wǎng)查詢(xún)，也可以咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)代理機構或會(huì )計師。
3、計算獲得調整后收入??
在報稅過(guò)程中，政府允許從納稅中扣除某些免稅的項目，包括醫療保險費，車(chē)輛登記費，搬家花費，學(xué)生貸款利息等項目，同時(shí)需要提供相應的收據、票據或者付款單，來(lái)證明這些項目是合法扣除。最終，從去年的收入中，扣除這些免稅項目，即為調整后的總收入。
4、 計算稅額??
計算稅額過(guò)程中可分為應納稅額、免稅額、減稅額、其他應納稅額和已支付的稅額等。首先，將所有填寫(xiě)的應納稅額相加，扣除免稅部分和減稅部分，包括外國稅收減免，住宅能源優(yōu)惠等項目獲得總的應納稅款。
在列出本年支付過(guò)的其他有關(guān)稅種和已經(jīng)繳納過(guò)的稅款等已納稅款后，如果應納稅款大于已納稅款，則需計算欠稅額；如果已納稅款大于應納稅款，則需計算退稅額。
3.美國移民報稅注意事項
美國移民報稅內容分為三部分：第一，收入的申報；第二，海外銀行帳戶(hù)和海外金融資產(chǎn)的申報，美國本土的銀行帳戶(hù)是不需要申報的；第三，如果在企業(yè)的股份達到了10%，企業(yè)的財務(wù)報表，也就是資產(chǎn)負債表和損益表也要對美國政府申報。
海外銀行賬戶(hù)和金融資產(chǎn)的申報，以及企業(yè)的資產(chǎn)負債表的申報，申報的都是過(guò)去一整年你的賬戶(hù)曾經(jīng)出現的最高額度，申報并不是交稅，因為這是資產(chǎn)，收入才需要交稅。
1、海外銀行賬戶(hù)
海外銀行帳戶(hù)是包括在美國以外的任何一個(gè)銀行賬戶(hù)，也包括理財產(chǎn)品。
2、海外金融資產(chǎn)
股票，基金，信托，PE和有現金價(jià)值的人壽保險等，都是屬于金融資產(chǎn)申報的范圍。
3、經(jīng)營(yíng)商業(yè)業(yè)務(wù)尤其是跨境商業(yè)貿易等業(yè)務(wù)時(shí)，必須要合規申報披露美國財政部金融犯罪執行局要求的FBAR的FINCEN 114表格和美國國稅局執行FATCA法案下的特定海外金融資產(chǎn)8938表格。美國在2017年之后便不斷收緊海外金融資產(chǎn)和銀行賬戶(hù)的合規性審查和偵察，越來(lái)越難于逃脫。
4、經(jīng)營(yíng)商業(yè)公司，無(wú)論是家庭作坊式還是獨立的股份有限公司，在財務(wù)報表和稅務(wù)報表的管理上要有清晰的財務(wù)記錄。尤其連續3年的公司虧損，美國國稅局往往認為該公司已經(jīng)基本上背離了公司設立的經(jīng)營(yíng)獲利的目的性，會(huì )立刻懷疑公司是為減稅設立的空殼公司和避稅手段，非常容易被查稅審計。
4.在美國不報稅的后果
如果美國國家稅務(wù)局查出你沒(méi)有按時(shí)繳稅，會(huì )根據日期算出你的欠款金額和應付的利息。
如果你的欠稅超過(guò)1萬(wàn)美元，可能會(huì )被歸屬“欠稅留置”，即國家稅務(wù)局把欠稅人的財產(chǎn)作為欠稅抵押。這樣欠稅人未清還欠稅之前不能變賣(mài)財產(chǎn)，如果欠稅人不按要求納稅，經(jīng)法院判決后，稅務(wù)局可能出售財產(chǎn)取消財產(chǎn)回贖權，同時(shí)扣去欠款人100點(diǎn)的信用評分，也會(huì )拖累將來(lái)的信用評分。
由此可能會(huì )有其它預料不到的事情。你會(huì )因此被認為財務(wù)不足或沒(méi)有信譽(yù)。屋主、保險公司、公用事業(yè)部門(mén)和雇主有時(shí)會(huì )查看信用調查報告，所以如果你因為逃稅而導致信用評分受損，保不準還會(huì )面臨其它問(wèn)題。
所以，最好就是盡快清還拖欠的稅款，同時(shí)盡力保證財務(wù)充足，能夠及時(shí)付清賬單、盡量少欠債等。
在美國報稅隱瞞申報稅表，逃避稅負后果是非常嚴重的，除了被罰高額稅款之外，還會(huì )被控犯罪指控，甚至被監禁，因此在做稅籌規劃的時(shí)候一定是要合理合法的，漏報瞞報不是稅籌規劃的行為，而是飛蛾撲火，會(huì )付出沉重代價(jià)的。